ООО "ЖЭУ-8/1" ИНН:3128072163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89680418 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1461620
11504 Основные средства на конец предыдущего года16200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1461620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16200
12103 Запасы на конец отчетного года680876743
12104 Запасы на конец предыдущего года8767430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1127976094237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года760942370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5155231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1552310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1196486405211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864052110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211188035211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года880352110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2109583396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5833960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1301470974024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709740240
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12061122791
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11227910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1422082194815
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года821948150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211188035211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года880352110
21103 Выручка за отчетный год361753367230111
21104 Выручка за предыдущий год33672301110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357613303830070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33038300700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41463441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41463441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634410
23403 Прочие доходы за отчетный год1446444141071
23404 Прочие доходы за предыдущий год441410710
23503 Прочие расходы за отчетный год1670341621706
23504 Прочие расходы за предыдущий год416217060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1825886-594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год886-5940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356327314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3273140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2181559-908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559-9080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2181)/Стоимость активов (12111) = -18.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35761+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (414)/Выручка (36175) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2181)/Выручка (36175) = -6.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.148

Индекс Альтмана Z = -2.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (-6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники