ООО "ДИФФЕРЕНТ-ПК" ИНН:3257014473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14338145 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1367120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74221472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22291268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110182860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110182860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100852175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110182860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28600
21103 Выручка за отчетный год2903316486
21104 Выручка за предыдущий год164860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2021015457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88231029
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88231029
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10290
23403 Прочие доходы за отчетный год1101656
23404 Прочие доходы за предыдущий год16560
23503 Прочие расходы за отчетный год852365
23504 Прочие расходы за предыдущий год3650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80812320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80812320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8081)/Стоимость активов (11018) = 73.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20210+0+0) = 43.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8823)/Выручка (29033) = 30.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8081)/Выручка (29033) = 27.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.809

Индекс Альтмана Z = 24.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (10.34), коэффициент текущей ликвидности (11.81), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (30.39%), рентабельность компании (27.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники