ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА ГОРОДА КОЛЬЧУГИНО И КОЛЬЧУГИНСКОГО РАЙОНА ВЛАДИМИРСКОЙ ОБЛАСТИ ИНН:3306005957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43170474 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100014100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100014100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1384450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594102107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1961070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59411021517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119615170
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года100014100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100014100
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1141316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163160
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года18000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29410297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59411021517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119615170
21103 Выручка за отчетный год226725082773
21104 Выручка за предыдущий год187627730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219726762769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196227690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70-1684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-1684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70-1684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-1684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70-1684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (594) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2197+0+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (2267) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (2267) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники