Муниципальное унитарное предприятие "Редакционно-издательский комплекс" ИНН:3425004092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48062855 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454516611
11504 Основные средства на конец предыдущего года5166111098
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454516611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5166111098
12103 Запасы на конец отчетного года267105141
12104 Запасы на конец предыдущего года105141159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870671460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года671460238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527833704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года833704389
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года258243325
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2433250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192218521630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18521630786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237623682241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236822411884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171170179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170179121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128212811290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128112901232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года840645403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года645403136
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года254442548
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года442548516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10941087951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1087951652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237623682241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236822411884
21103 Выручка за отчетный год371043564270
21104 Выручка за предыдущий год435642704029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436840863876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408638763693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-658270394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270394336
22203 Управленческие расходы за отчетный год52150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-710269344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269344331
23403 Прочие доходы за отчетный год78969118
23404 Прочие доходы за предыдущий год691180
23503 Прочие расходы за отчетный год33336348
23504 Прочие расходы за предыдущий год336348310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211421
24603 Прочее за отчетный год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211421
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год211421
32003 Величина капитала на 31111111111111
32007 Величина капитала на 31170179121
32008 Величина капитала на 31128112901232
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22114
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22114
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22114
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22114
33003 Величина капитала на 31111111111111
33007 Величина капитала на 31172170179
33008 Величина капитала на 31128312811290
36003 Чистые активы на 31128217231838
36004 Чистые активы на 31128118381749
41103 Поступления – всего за отчетный год443652867470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год279235373367
41193 Прочие поступления за отчетный год164417494103
41203 Платежи – всего за отчетный год474251587155
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11638441004
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год224920461897
41293 Прочие платежи за отчетный год133022684254
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-306128315
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-306128315
62503 Прочие за отчетный год97900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год97900
63503 Прочие за отчетный год87500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год87500
64003 Остаток средств на конец отчетного года10400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2376) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4368+0+52) = -16.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-710)/Выручка (3710) = -19.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3710) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.172

Х5 = Выручка/Активы = 1.561

Индекс Альтмана Z = 2.436

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.436<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-19.14%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники