Открытое акционерное общество "Энерготехмаш" (открыто конкурсное производство) ИНН:3435900517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00110467 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25344251
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года34425160
11503 Основные средства на конец отчетного года23616274925120040187
11504 Основные средства на конец предыдущего года27492530894018727693
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23849142671123664
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14267112366410117
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17632123772240
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3214882240655
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47666421145373146142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42114537314614238525
12103 Запасы на конец отчетного года43765248551242916224665
12104 Запасы на конец предыдущего года248551242916224665108315
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года121129282404
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года129282404120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7925197505183852307372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97505183852307372190084
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года627627660300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6276603002565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363461798720570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34617987205701010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года523481485016360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48148501636020256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124323347639450547569671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347639450547569671322350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171989389753504278615813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389753504278615813360875
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18181818
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года16713168311994422336
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16831199442233623570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-266854-49346-370-4651
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-49346-370-4651-48696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-250123-324971959217703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-324971959217703-25108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года223076223076234103170601
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2230762341031706010
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4503993868758933
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9938687589333694
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года227579233014240978179534
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2330142409781795343694
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года335744806530353862
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4806530353862165826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160300183025238405359622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183025238405359622199956
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года659140501259
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года140501259262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194533189236243708418576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189236243708418576382289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171989389753504278615813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389753504278615813360875
21103 Выручка за отчетный год393113353425622741039132
21104 Выручка за предыдущий год3353425622741039132389434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56241307156457161857770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307156457161857770277887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1693028186105113181362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28186105113181362111547
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1456108401695034442
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10840169503444233292
22203 Управленческие расходы за отчетный год30666475725464562384
22204 Управленческие расходы за предыдущий год47572546456238447405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49052-302263351884536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30226335188453630850
23203 Проценты к получению за отчетный год8711053202
23204 Проценты к получению за предыдущий год1105320249
23303 Проценты к уплате за отчетный год29000255722936832368
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25572293683236813772
23403 Прочие доходы за отчетный год427925666482073173901
23404 Прочие доходы за предыдущий год566648207317390115677
23503 Прочие расходы за отчетный год1942576324681215170058
23504 Прочие расходы за предыдущий год632468121517005822951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229430-62270506156213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-622705061562139853
24603 Прочее за отчетный год-1180491116791710
24604 Прочее за предыдущий год-1018116791710437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217626-52089188942811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-520891889428116791
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-118-3113-2392-1234
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-3113-2392-1234-741
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217744-55202-50341577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55202-503415776050
32003 Величина капитала на 3118181818
32005 Величина капитала на 3116831199442233623570
32007 Величина капитала на 31-49346-370-4651-48696
32008 Величина капитала на 31-324971959217703-25108
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1183113428144045
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1183113428144045
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1180188942811
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1180188942811
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)118311323921234
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2176265208900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2177445520223921234
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2176265208900
33218 Убыток (ИТОГО)2176265208900
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)118311323921234
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)118311323921234
33003 Величина капитала на 3118181818
33005 Величина капитала на 3116714168311994422336
33007 Величина капитала на 31-266854-49346-370-4651
33008 Величина капитала на 31-250122-324971959217703
36003 Чистые активы на 31-250123-324971959217703
36004 Чистые активы на 31-324971959217703-25108
41103 Поступления – всего за отчетный год265721970304550041134796
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год163331905014474201122768
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5610644975843512
41193 Прочие поступления за отчетный год46298008516
41203 Платежи – всего за отчетный год268822073265737991176117
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31231023304194041019091
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23721441266661679590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-310-10296-118795-41321
43103 Поступления – всего за отчетный год25256978850271090952
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25256978850271090952
43203 Платежи – всего за отчетный год25324027684551032336
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-310-17641-258319560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217626)/Стоимость активов (171989) = -126.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56241+1456+30666) = -55.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49052)/Выручка (39311) = -124.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217626)/Выручка (39311) = -553.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.593

Х5 = Выручка/Активы = 0.229

Индекс Альтмана Z = -5.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-1.45), рентабельность продукции (-124.78%), рентабельность компании (-553.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники