ООО Студия мебели "Оранжевый Кот" ИНН:3525137184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71916719 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года605908
11504 Основные средства на конец предыдущего года7060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7060
12103 Запасы на конец отчетного года184229
12104 Запасы на конец предыдущего года1840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года591462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8871563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1297462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151462
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года736888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7361051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8871563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1297462
21104 Выручка за предыдущий год7440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2380
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (887) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 2.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.301<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники