ООО "ЛЕКАРЬ" ИНН:3609004737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29691798 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года718772732673
12104 Запасы на конец предыдущего года772732673643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25403498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403481107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7668137730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8137737750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года766813773775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813773775763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7647647640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7647647640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года499110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766813773775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813773775757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года766813773775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813773775763
21103 Выручка за отчетный год602575740874
21104 Выручка за предыдущий год5757408741426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470443627797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4436276361387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1321321130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1321132380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год89621140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год621141610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4370-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701770
23503 Прочие расходы за отчетный год40324272
23504 Прочие расходы за предыдущий год3242720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (766) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (470+89+0) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (602) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (602) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники