ООО "Технология вкуса" ИНН:3662167529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30065273 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407560715
11504 Основные средства на конец предыдущего года56071556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407560715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56071556
12103 Запасы на конец отчетного года1053672267
12104 Запасы на конец предыдущего года672267203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311193102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1241020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566333181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333181232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19301198550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1129550435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233717581265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16891265491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1580100466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100466307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757754328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года685329185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757754398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года685399185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233717581265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16891265491
21103 Выручка за отчетный год19017142657057
21104 Выручка за предыдущий год1426570576106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17772130587214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1305872145771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12451207-157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1207-157335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12451207-157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1207-157335
23403 Прочие доходы за отчетный год920
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год685930
23504 Прочие расходы за предыдущий год593021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11861150-187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1150-187314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2102120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год976938-187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год938-187314

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (2337) = 41.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17772+0+0) = 7.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1245)/Выручка (19017) = 6.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (19017) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.087

Индекс Альтмана Z = 10.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.55%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники