ООО "ИНФОЦЕНТР" ИНН:3662191306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:10634154 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года929610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-78-39-82
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39-820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17013592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96100
21103 Выручка за отчетный год513160143342
21104 Выручка за предыдущий год601433420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504740883304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589833040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84192638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год841169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11690
23503 Прочие расходы за отчетный год12010568
23504 Прочие расходы за предыдущий год105680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3611-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88-49-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-920
41103 Поступления – всего за отчетный год513160140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год513160140
41203 Платежи – всего за отчетный год512860130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год487658600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152940
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60330
41293 Прочие платежи за отчетный год40260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (92) = -95.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5047+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (5131) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (5131) = -1.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.957

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.459

Индекс Альтмана Z = -3.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (-1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники