ООО "Воронежский центр независимой судебной экспертизы" ИНН:3666178715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:09505180 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169151118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1511180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169151127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1511277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169151127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1511277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15613198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13198-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166141108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1411080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169151127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1511277
21103 Выручка за отчетный год41230303
21104 Выручка за предыдущий год23030359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41230303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23030359
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12126125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12612537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29104178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10417822
23503 Прочие расходы за отчетный год289
23504 Прочие расходы за предыдущий год898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2796169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9616914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2796169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9616914
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2796169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9616914

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (169) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+12+0) = 241.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (41) = 70.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (41) = 65.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.333

Индекс Альтмана Z = 66.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (56.33), коэффициент текущей ликвидности (56.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (70.73%), рентабельность компании (65.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники