ООО "КРУТОВСКОЕ" ИНН:4628005424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13434131 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462
22203 Управленческие расходы за отчетный год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40
23303 Проценты к уплате за отчетный год65
23503 Прочие расходы за отчетный год15
23504 Прочие расходы за предыдущий год105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105
32003 Величина капитала на 3110
32007 Величина капитала на 31-2352
32008 Величина капитала на 31-2342
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-120
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33218 Убыток (ИТОГО)120
33003 Величина капитала на 3110
33007 Величина капитала на 31-2472
33008 Величина капитала на 31-2462
36003 Чистые активы на 31-2462
36004 Чистые активы на 31-2342
41103 Поступления – всего за отчетный год18
41193 Прочие поступления за отчетный год18
41203 Платежи – всего за отчетный год44
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26
41293 Прочие платежи за отчетный год18
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26
43103 Поступления – всего за отчетный год18
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (458) = -26.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+40) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.843

Индекс Альтмана Z = -21.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники