ООО Многопрофильная специализированная фирма "ТВЕРЬМЕДКОНС" ИНН:6901000744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03983440 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37310240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3102400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37320284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37320284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3202840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2641810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3756103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года561030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3756103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37320284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3202840
21103 Выручка за отчетный год106011671059
21104 Выручка за предыдущий год116710590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10231100953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11009530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3767106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3767106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3767106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (37) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1060) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1060) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники