ООО научно-производственное предприятие "Геосфера" ИНН:6901038956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70943252 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года82346
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года55205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1328251
12103 Запасы на конец отчетного года587355824214
12104 Запасы на конец предыдущего года558242144129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195016201768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162017681274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41911181353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11181353828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824283207335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832073356231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824783337363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года833373636482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года400648164649
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года481646494189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406648764709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487647094249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418128672654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286726542233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418134572654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345726542233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824783337363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года833373636482
21103 Выручка за отчетный год120621297013839
21104 Выручка за предыдущий год129701383910555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128301263713114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12637131149972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-768333725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333725583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-768333725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333725583
23503 Прочие расходы за отчетный год283137
23504 Прочие расходы за предыдущий год313721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-796302688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302688562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60139112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-796242549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242549450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-796242549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год242549450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-796)/Стоимость активов (8247) = -9.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12830+0+0) = -5.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-768)/Выручка (12062) = -6.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-796)/Выручка (12062) = -6.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.972

Индекс Альтмана Z = 3.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-6.37%), рентабельность компании (-6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники