ООО "АЛДАН и К°" ИНН:6901046474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71713933 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3590355031962380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3550319623792154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3590355231960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3552319623800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3590355231962380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3552319623802154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3555354231862371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3542318623712073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3590355231962380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3552319623802154
21103 Выручка за отчетный год1352152115321416
21104 Выручка за предыдущий год1521153214161694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1299112010751073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112010751073957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год534014570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4014573430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534014570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4014573430
23503 Прочие расходы за отчетный год2799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513944480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4014482980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3838400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год384000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13356408334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363408298737

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3590) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1299+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1352) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1352) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 102.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 102.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 101.571

Индекс Альтмана Z = 113.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (102.57), коэффициент текущей ликвидности (102.57), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники