ООО "Паллада - Инвест" ИНН:6901078451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77006645 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222042218207214372210179
11504 Основные средства на конец предыдущего года218207214372210179204496
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6301475158254726
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4751582547263505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228342222958220197214905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222958220197214905208001
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46355525395302068822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52539530206882271408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46355525395302070545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52539530206999873893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274698275498273217285449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275498273217284903281895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года58810588105881058810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года58810588105881058810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17719-17890-20808-18708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17890-20808-18708-12539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41091409203800240102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40920380024010246271
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220411220411220411220411
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года220411220411220411220411
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5576480940423468
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4809404234680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года225987225220224453223879
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225220224453223879220411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269746326626358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года463266263584551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492347261010015110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4726101001456310661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года762093581076221468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9358107622092115212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274698275498273217285449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275498273217284903281895
23303 Проценты к уплате за отчетный год1106100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61000
23403 Прочие доходы за отчетный год107598765570
23404 Прочие доходы за предыдущий год5987655708511
23503 Прочие расходы за отчетный год399116791833922
23504 Прочие расходы за предыдущий год11679183392213099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4024759-2626-3922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4759-2626-39227173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1073000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7677675743468
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год76757434680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год808010991221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3612919-2101-6169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2919-2101-61698714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3612919-2101-6169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2919-2101-61698714
32003 Величина капитала на 315881005881058810
32007 Величина капитала на 31-178900-18708-12539
32008 Величина капитала на 314092004010246271
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)171000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)171000
33003 Величина капитала на 315881005881058810
33007 Величина капитала на 31-177190-20809-18708
33008 Величина капитала на 314109103800140102
36003 Чистые активы на 314109103800240102
36004 Чистые активы на 314092004010246271
41103 Поступления – всего за отчетный год3101013465538
41193 Прочие поступления за отчетный год3101013465538
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год310103223-103
42203 Платежи – всего за отчетный год4067025540
42293 Прочие  платежи за отчетный год4067000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-40670-21960
43103 Поступления – всего за отчетный год966037203
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год966037203
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9660-1061-183

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-361)/Стоимость активов (274698) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-361)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 1.165

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.165<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.08), коэффициент текущей ликвидности (6.08), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники