ООО "ФОРТ-ГРАУНД" ИНН:6905047623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47018125 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1878229428883547
11504 Основные средства на конец предыдущего года2294288835474342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1878229428880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2294288835470
12103 Запасы на конец отчетного года4283404138353517
12104 Запасы на конец предыдущего года4041383535173591
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года142300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4029259732142683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2597321426831585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6031039321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103932158
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10537300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года373000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9034670874720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6708747262210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109129002103609768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90021036097689576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6093685080520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6850805278630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6105686280647875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6862806478757435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4807214022961893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2140229618932141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4807214022960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2140229618930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109129002103609768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90021036097689576
21103 Выручка за отчетный год27684221651465415163
21104 Выручка за предыдущий год22165146541516314798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19798160591159911968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16059115991173612998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7886610630550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6106305534270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23963633460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3633462320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5490574327090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5743270931950
23403 Прочие доходы за отчетный год28413595212
23404 Прочие доходы за предыдущий год13595212148
23503 Прочие расходы за отчетный год363252220317
23504 Прочие расходы за предыдущий год252220317199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5411562625840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5626258430900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9381101434626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1101434624398
24604 Прочее за предыдущий год232420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4473450221262464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4502212624641351
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4473450221260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4502212624640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4473)/Стоимость активов (10912) = 40.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19798+2396+0) = 24.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5490)/Выручка (27684) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4473)/Выручка (27684) = 16.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.27

Х5 = Выручка/Активы = 2.537

Индекс Альтмана Z = 5.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (19.83%), рентабельность компании (16.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники