ООО "ИМПУЛЬС" ИНН:6928004190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:10803763 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года902850593
12104 Запасы на конец предыдущего года8505930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года939529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года995945622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9456220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995945622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9456220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года924894546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8945460
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года563625
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980930571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9305710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995945622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9456220
21103 Выручка за отчетный год51837114687
21104 Выручка за предыдущий год71146870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48916919639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69196390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29219548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29219548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195480
23503 Прочие расходы за отчетный год160300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13216548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год597012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (995) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4891+0+0) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (5183) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (5183) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.613

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.613<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.63%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники