ООО "СпецТрансАвто" ИНН:6949010733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21322989 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27455017
12104 Запасы на конец предыдущего года50170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29816289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74961303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1322212609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1322212609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104606823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104706833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27525777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27525777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1322212609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126090
21103 Выручка за отчетный год1779410775
21104 Выручка за предыдущий год107750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128745683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49205092
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50920
22203 Управленческие расходы за отчетный год180883
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47404209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42090
23403 Прочие доходы за отчетный год3190
23503 Прочие расходы за отчетный год52340
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45364169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41690
24603 Прочее за отчетный год8990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36374169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36374169
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3637)/Стоимость активов (13222) = 27.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12874+0+180) = 36.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4740)/Выручка (17794) = 26.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3637)/Выручка (17794) = 20.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.805

Индекс Альтмана Z = 12.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.72), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (26.64%), рентабельность компании (20.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники