ООО "ГАРАНТ ПЛЮС" ИНН:6949106393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21365585 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6513
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6468
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7660
21103 Выручка за отчетный год8587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8587
22203 Управленческие расходы за отчетный год1992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6595
23503 Прочие расходы за отчетный год51
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6544
24603 Прочее за отчетный год75
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6469

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6469)/Стоимость активов (7660) = 84.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1992) = 331.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6595)/Выручка (8587) = 76.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6469)/Выручка (8587) = 75.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.845

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.426

Индекс Альтмана Z = 20.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (11.99), коэффициент текущей ликвидности (11.99), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (76.8%), рентабельность компании (75.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники