ООО "Наши Окна" ИНН:6950131500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90476723 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12103 Запасы на конец отчетного года423
12104 Запасы на конец предыдущего года404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года423
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418
21103 Выручка за отчетный год1706
21104 Выручка за предыдущий год3354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (433) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1627+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (1706) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1706) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 3.94

Индекс Альтмана Z = 5.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники