ООО "ФАВОРИТ" ИНН:6950159819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:10833907 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213349
11504 Основные средства на конец предыдущего года33490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33490
12103 Запасы на конец отчетного года639622280
12104 Запасы на конец предыдущего года6222800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2216227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661652516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6525160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682685565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6855650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682520509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5205090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года682612511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6125110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682685565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6855650
21103 Выручка за отчетный год10175103093879
21104 Выручка за предыдущий год1030938790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10081102113801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1021138010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год949878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год949878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год949878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год743534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (682) = 2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10081+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (10175) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (10175) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники