ООО "Строй-сервис" ИНН:6950164921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:10790764 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12103 Запасы на конец отчетного года10001106
12104 Запасы на конец предыдущего года1088942
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года883
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1346936
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года946426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48207
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25772276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21651638
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25772279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21681638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года332178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года887980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года867980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1250944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21381924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18251450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25772279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21681638
21103 Выручка за отчетный год23802130
21104 Выручка за предыдущий год21302511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19801698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16982122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432389
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9719
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3739
22203 Управленческие расходы за отчетный год163184
22204 Управленческие расходы за предыдущий год184117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211233
23503 Прочие расходы за отчетный год2020
23504 Прочие расходы за предыдущий год2011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (2577) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1980+97+163) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (2380) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (2380) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 4.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники