ООО "Теплотехник-С" ИНН:6952021929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61905442 ОКВЭД:28.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года632140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года632140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98190146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1901460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16041107505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11075050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17021297651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12976510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17021360865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13608650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16761345851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13458510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17021360865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13608650
21103 Выручка за отчетный год249622571518
21104 Выручка за предыдущий год225715180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196817221442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172214420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52853576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год535760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52853576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год535760
23503 Прочие расходы за отчетный год191713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50951863
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год518630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год756846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43445017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (434)/Стоимость активов (1702) = 25.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1968+0+0) = 26.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (528)/Выручка (2496) = 21.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (434)/Выручка (2496) = 17.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 61.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.462

Х5 = Выручка/Активы = 1.467

Индекс Альтмана Z = 30.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (61.69), коэффициент быстрой ликвидности (65.46), коэффициент текущей ликвидности (65.46), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.15%), рентабельность компании (17.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники