ООО "АРКТАР-ПРОЕКТ" ИНН:6952022369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61909575 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31423423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3904230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31424455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4774550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31424455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4774550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28419455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4564550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31424455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4774550
21103 Выручка за отчетный год27416931675
21104 Выручка за предыдущий год72516750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23211061101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65511010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42587574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год705740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42587574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год705740
23503 Прочие расходы за отчетный год117171
23504 Прочие расходы за предыдущий год11710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31516503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год595030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1310285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18414418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год394180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (31) = 58.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+0+0) = 18.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (274) = 15.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (274) = 6.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.581

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.333

Индекс Альтмана Z = 24.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.33), коэффициент быстрой ликвидности (10.33), коэффициент текущей ликвидности (10.33), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (15.33%), рентабельность компании (6.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники