Как правильно выбрать систему налогообложения для собственного бизнеса

Открывая своё дело, хозяева чаще всего не думают про официальную сторону, налоги и бумаги. И это правильно: цель бизнеса – приносить доход. И если цель не достигается, то думать о документах нет никакого резона. 

Но наступает момент, когда доход начинает поступать постоянно, и всё большее количество клиентов спрашивают про документы, знакомые начинают пугать историями про контрольные закупки и проверки налоговых органов.

Чтобы официальная сторона бизнеса не стала навязчивой головной болью, чтобы собственное дело не рухнуло под тяжестью налоговых обременений, прежде всего, нужно правильно выбрать вид фирмы и систему налогообложения.

Как правильно выбрать юридическое лицо

На практике встречается множество случаев, когда молодой бизнесмен в спешном порядке покупает готовое юридическое лицо и получает в наследство хвосты от прошлой деятельности, в виде не уплаченных налогов, задолженности перед поставщиками и подрядчиками, отсутствие отчетности и документации по прежней истории жизни такой фирмы. Потому что при покупке уже готовой фирмы ему рассказали только о плюсах – не надо регистрировать новую фирму, расчетный счет уже открыт и т. д.

Не нужно попадаться на эту удочку, так как проверяющие органы имеют право на проверку до трех прошлых лет жизни предприятия, за которые отвечает директор, действующий сейчас.

Поэтому наиболее грамотно и безопасно открыть новое, юридически и налогово чистое предприятие.

Для того чтобы определить, что лучше: открыть Общество с ограниченной ответственностью или зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя, должно быть понимание главных отличий этих форм юридических лиц – их плюсы и минусы. Преимущество ИП перед ООО в том, что при этом не нужно вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность, только декларации по налогам. Индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом по долгам, связанным с его деятельностью. Это значит, что если ИП не заплатит поставщикам, то те через суд могут добиться продажи его личного жилья или другого имущества. А вот с ООО дело обстоит с одной стороны проще – собственник рискует только величиной уставного капитала. Но и в любом случае придется сдавать в виде отчетов и бухгалтерские отчеты и налоговые, а это значит, что придется нанимать бухгалтера или бухгалтерскую фирму.

Поэтому, перед тем как выбрать, какую фирму регистрировать, надо проанализировать деятельность предприятия, решить какую степень риска можно на себя взять.

Какую систему налогообложения выбрать

При регистрации фирмы или ИП нужно сразу решить на каком режиме налогообложения фирма будет работать, потому что поменять этот режим можно только с начала следующего года, если подать заявление в налоговую инспекцию.

Для этого необходимо ответить на несколько вопросов:

1. Фирма будет работать с юридическими лицами или с физическими. Если предприятие в своей деятельности ориентировано на работу с физическими лицами – это аргумент в пользу упрощенной системы.

2. Выручка за год составит больше 72 млн рублей? Больше? Тогда ни о какой упрощенке не может идти и речи.

Но в большинстве своем маленькие организации и ИП понимают, что для них выгоднее УСН, а значит пришло время решать какой из двух режимов УСН надо выбрать: 6% со всех поступлений или 15% с доходов за вычетом расходов. Выбрать какой из режимов более выгоден просто: надо взять лист бумаги и записать на нем свои предполагаемые (или реальные) доходы и расходы. Если расходы подтверждаются документами от других фирм, если расходы составляют более 40% от доходов, то выгодно использовать режим «доходы минус расходы». А если документов под расходы нет, или эти расходы совсем маленькие, то проще уплачивать 6% от всех доходов и не иметь проблем.

При правильном изначальном выборе у вас не будет проблем с большими налогами и дорогим бухгалтером.